Co to jest kredyt komercyjny?

Prowadzenie działalności gospodarczej wymaga pewnych nakładów finansowych. Przy jej rozpoczynaniu, a także później, w trakcie jej prowadzenia, przedsiębiorca może potrzebować zewnętrznego źródła finansowania, jakie może sobie zapewnić za pośrednictwem kredytu.

Akcja kredytowa na rzecz przedsiębiorstw w polskich bankach w pierwszych 7 miesiącach 2023 roku wyniosła 111,4 mld zł. Najbardziej aktywnymi firmami zaciągającymi zobowiązania są duże podmioty.

Kredyt bankowy jest nadal ważnym źródłem finansowania dla firm. Produktem przeznaczonym właśnie dla przedsiębiorców jest kredyt komercyjny. Jakie warunki trzeba spełnić, by móc go zaciągnąć?

Co to jest kredyt komercyjny?

Kredyty firmowe są przeznaczone dla przedsiębiorców i mogą wspierać ich przy bieżącej działalności, a także przy inwestycjach. Czym jest kredyt komercyjny?

Definicja wskazuje, że  to po prostu kredyt firmowy, w którego przypadku kredytobiorcą jest przedsiębiorca – podmiot profesjonalny. Z takich produktów korzystają:

• osoby fizyczne prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą,
• spółki osobowe,
• spółki prawa handlowego,
• jednostki budżetowe samorządów i administracji państwowej,
• inne podmioty mające osobowość prawną.

Kredyt komercyjny przynosi finansowanie działalności. Bank udziela kredytu dla jednoosobowej działalności gospodarczej, dla większej firmy, tj. dla przedsiębiorcy czy po prostu podmiotowi posiadającemu osobowość prawną, a kredytobiorca musi spłacić kapitał wraz z odsetkami w ratach.

Istnieje wiele rodzajów zobowiązań tego typu. Warto wybrać dla swojej działalności taki, który spełni wszystkie oczekiwania klienta. Kredyt komercyjny może zaciągnąć przedsiębiorca spełniający określone założenia:

• Posiadanie odpowiednio wysokiej zdolności kredytowej – banki wychodzą z założenia, że można ją policzyć realnie dopiero po pełnym roku prowadzenia działalności gospodarczej, czyli po pełnym roku rozliczeniowym i podatkowym.
• Co najmniej rok doświadczenia rynkowego – młodzi przedsiębiorcy, którzy prowadzą działalność dopiero kilka miesięcy lub przygotowują się dopiero do jej otwarcia, mają znacznie ograniczone możliwości zaciągania kredytów komercyjnych.
• Dobra historia kredytowa i brak długów wpisanych do baz biur informacji gospodarczej czy Biura Informacji Kredytowej.

Udzielony kredyt komercyjny jest oprocentowany, a jego odsetki i inne koszty pozaodsetkowe będą traktowane w świetle prawa jako koszty uzyskania przychodu.

Z tego względu mogą stanowić podstawę obniżenia podstawy opodatkowania podatkiem PIT i CIT przy odpowiedniej formie odprowadzania podatku dochodowego do urzędu skarbowego.

Co istotne, w przypadku kredytów komercyjnych, nie mieszczą się one w pojęciu kredytu konsumpcyjnego, dlatego zaciągający je przedsiębiorcy nie korzystają z ochrony konsumenckiej, gwarantowanej przez prawo krajowe i międzynarodowe (unijne), jak dla konsumentów.

Czym różni się kredyt komercyjny od preferencyjnego?

Przedsiębiorcy są grupą klientów, którzy mają szansę na zaciągnięcie w banku kredytu preferencyjnego, a komercyjny kredyt może uzupełnić w przyszłości ich budżet, np. przy dokonywaniu inwestycji.

Czym różnią się kredyt komercyjny i preferencyjny? A może są to dwa takie same produkty dostępne pod innymi nazwami? Istnieje wiele różnic pomiędzy kredytem komercyjnym a preferencyjnym.

Ten pierwszy przedsiębiorca może wydatkować w dowolny sposób, a już przy zaciągnięciu preferencyjnego musi wykazać, na co przeznaczy otrzymane pieniądze, a często też rozliczyć się z wydatków. Pierwszy z kredytów udzielany jest na dowolne kwoty, a już preferencyjny wiąże się z możliwością pozyskania wysokich środków.

Rodzaje kredytów komercyjnych

Można wymienić wiele kryteriów, według których kredyty komercyjne dzielą się na poszczególne rodzaje. Punktem wyjścia mogą przy tym być:

• Cel kredytowania –  na realizację konkretnej inwestycji czy też inny cel, ale i kredyt, który spożytkować będzie można na pokrycie bieżących kosztów prowadzonej działalności.
• Zabezpieczenie spłaty – przy kredytach z zabezpieczeniem w jego roli może występować wpis hipoteki do księgi wieczystej nieruchomości na rzecz banku, zastaw rejestrowy czy przewłaszczenie na zabezpieczenie.
• Odnawialność – czy kredyt przyznawany jest jednorazowo, a po spłacie umowa kredytowa jest rozwiązywana, czy też kredytobiorca otrzymuje dostęp do pewnego limitu środków, z którego może wielokrotnie korzystać.

Zróżnicowana oferta kredytów komercyjnych sprawia, że można dopasować produkt do potrzeb przedsiębiorcy. Kredyt komercyjny w banku udzielany może być najczęściej w postaci:

• kredytu inwestycyjnego,
• kredytu w rachunku bieżącym,
• kredytu obrotowego w rachunku bieżącym,
• kredytu obrotowego w rachunku kredytowym.

Kredyt inwestycyjny

Inwestowanie we własną działalność gospodarczą często wymusza na przedsiębiorcach pozyskanie zewnętrznego finansowania. Z pomocą może przyjść kredyt inwestycyjny komercyjny. Może on być przeznaczony na:

• pokrycie kosztów inwestycji mających na celu odtworzenie, modernizację, zwiększenie majątku trwałego, tworzenie nowych lub rozwój istniejących po stronie przedsiębiorcy zdolności wytwórczych lub usługowych;
• spłatę kredytów inwestycyjnych, które zostały zaciągnięte w innych bankach (refinansowanie kredytu inwestycyjnego).

Inwestycje w przedsiębiorstwie mają przynieść wymierne rezultaty w postaci wzrostu dochodów. Dlatego warto zrobić wszystko, by móc je przeprowadzić w swojej firmie.

Jeśli przedsiębiorca nie ma wystarczająco dużo własnych oszczędności czy też bieżących dochodów, może sięgnąć po kredyt inwestycyjny. Przyznawany jest on zawsze na konkretny, z góry określony cel, w przeciwieństwie do kredytów na pokrycie kosztów bieżącej działalności.

Kredyt w rachunku bieżącym

Kredytem komercyjnym dla przedsiębiorców będzie również kredyt w rachunku bieżącym, który zdecydowanie różni się względem kredytu inwestycyjnego. Nie ma on przede wszystkim ściśle ustalonego celu wydatkowania.

Przedsiębiorca może go wydać w dowolny sposób, między innymi na pokrycie bieżących płatności wynikających z prowadzonej działalności gospodarczej.

Pod wieloma względami kredyt w rachunku bieżącym dla przedsiębiorcy przypomina zwykły kredyt gotówkowy, jaki można otrzymać właściwie w każdym banku, będąc osobą fizyczną, pełnoletnią, ze zdolnością do czynności prawnych i wiarygodną finansowo.

Z drugiej strony, brak zabezpieczenia i konieczności ujawniania celu kredytowania powoduje, że najczęściej zobowiązania w rachunku bieżącym mają wyższe oprocentowanie w porównaniu np. z kredytami inwestycyjnymi komercyjnymi. Dostępne kwoty takich zobowiązań również będą niższe.

Kredyt obrotowy w rachunku bieżącym

Pewną odmianą kredytu komercyjnego udzielanego w rachunku bieżącym jest kredyt obrotowy. Podstawą takiej oferty jest to, że klient może wielokrotnie korzystać z pieniędzy z zobowiązania.

Mamy więc do czynienia z kredytem odnawialnym, wielorazowego użytku. Firma może wygodnie wydatkować środki z kredytu obrotowego w rachunku bieżącym, następnie uzupełnić przyznany przez bank limit i ponownie po niego sięgnąć, bez konieczności zawierania kolejnej umowy z bankiem.

Kredyt komercyjny obrotowy w rachunku bieżącym to tak naprawdę przyznany limit zadłużenia na koncie firmowym. Każda wpłata na rachunek powoduje, że limit ten odnawia się, a kredyt jest spłacany.

Można potraktować tego rodzaju kredyt komercyjny jako rezerwę finansową, która pozwoli na pokrycie bieżących lub sezonowych zobowiązań finansowych. Może on być bardzo przydatny w zapobieganiu powstawania zatorów płatniczych, które mogą nawet pozbawić przedsiębiorstwo płynności finansowej.

Kredyt obrotowy w rachunku kredytowym

Nie tylko w rachunku bieżącym, lecz także w specjalnie do tego celu utworzonym rachunku kredytowym bank może przyznać przedsiębiorcy kredyt obrotowy. Najczęściej jest to kredyt jednorazowy, co oznacza, że nie odnawia się po spłacie choć części wykorzystywanych środków.

Kredyt w rachunku kredytowym to rozwiązanie plasujące się pomiędzy kredytem obrotowym w rachunku bieżącym a kredytem stricte inwestycyjnym. Wszystko dlatego, że jest on udzielany w konkretnie wskazanym we wniosku celu.

Może być przeznaczony na spłatę innego zobowiązania, wypłatę wynagrodzeń dla pracowników, ale i na sfinansowanie inwestycji czy pokrycie bieżących wydatków.

Bank zachowuje pewną kontrolę nad tym, na co przedsiębiorca przeznaczy tego rodzaju kredyt komercyjny, ale nie jest on zwykle kredytem zabezpieczonym.

Jaki jest koszt kredytu komercyjnego?

Koszt kredytu komercyjnego kreowany jest przez kilka ważnych kwestii:

• oprocentowanie – stopa procentowa, według której naliczane są odsetki od udzielonego kapitału kredytowego;
• prowizję naliczaną przez bank z tytułu przystąpienia do kredytu,
• koszty dotyczące ewentualnego ustanowienia zabezpieczeń spłaty kredytu.

Jakie oprocentowanie ma kredyt komercyjny? Złożone jest ono ze stałej stawki, np. WIBOR(R), oraz marży bankowej.

Jakie banki oferują kredyty komercyjne?

Zdecydowana większość banków w Polsce jest w stanie zaoferować przedsiębiorcom kredyty firmowe, w tym kredyt komercyjne. W jakim banku można je zaciągnąć? Aktualnie są to takie banki, jak:

• mBank,
• PKO BP,
• Santander Bank Polska,
• Nest Bank,
• ING Bank Śląski,
• Pekao SA,
• Credit Agricole,
• Alior Bank,
• Bank Millennium,
• banki spółdzielcze.

Przykładowo kredyt komercyjny w PKO BP może być udzielony w wielu różnych wariantach:

• kredytu firmowego z prowizją 1%,
• kredytu firmowego z niską prowizją,
• kredytu refinansowego dla firm,
• kredytu inwestycyjnego,
• pożyczki dla firm w kwocie nawet 500 000 zł,
• kredytu obrotowego dla firm,
• pożyczki na start itp.

Każdy kredyt dla firmy w PKO BP może mieć nieco inne przeznaczenie i warunki udzielania czy spłaty. Są to zobowiązania zabezpieczone i niezabezpieczone, odnawialne lub nieodnawialne.

Czy warto zdecydować się na kredyt komercyjny?

Czy warto jest zaciągnąć kredyt komercyjny na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej? Wszystko zależy od indywidualnej sytuacji przedsiębiorcy. Zgromadziliśmy w poniższej tabeli dotyczącej kredytu komercyjnego wady i zalety takiego zobowiązania.

Podobnie jak w przypadku każdego innego zobowiązania przy zaciąganiu kredytu komercyjnego klient powinien zastanowić się, czy będzie to dla niego rzeczywiście najlepsze rozwiązanie.

Czy jego inwestycja lub bieżąca sytuacja, w jakiej się znalazł, wymaga kredytu komercyjnego, czy jest w stanie poradzić sobie bez korzystania z zewnętrznych źródeł finansowania.

Należy dopasować ewentualny kredyt do potrzeb finansowych przedsiębiorcy i zaciągać takie zobowiązania na możliwie jak najkrótszy okres kredytowania. Im będzie on krótszy, tym mniejsze będą całkowite koszty, ponieważ naliczanie odsetek i innych cyklicznych opłat odbywa się przez krótszy czas.