课程: 金融基础知识

经营周期

课程: 金融基础知识

经营周期

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还记得吗？之前我们讲过， 金融就是明确所需资源， 确定最佳方法获得资金来购买资源， 然后有效地管理这些资源。 这就需要获取详细、及时的信息。 下面我们来重点看一下短期财务管理。 我们以一家建筑用品批发公司的经营周期为例 进行说明。 从图中可以看到， 经营活动分布在时钟的不同钟点上， 两点钟那一刻，代表要购买库存。 我们通常赊购库存， 因此必须获得供应商的金融授信。 另外，从经营的角度来看， 我们必须有可靠的供应商， 能够随时买到所需库存。 购买库存后，接下来就是管理库存。 库存一定要充足，能够满足客户的需求。 对公司来说，最糟糕的事情就是库存耗尽。 如果承包商来我们公司买石膏板， 我们必须有货才行。 我们不想库存短缺，但也不想库存过剩。 我们把它存储在哪里？如何付款？ 从图中可以看出，我们赊销后， 最终将会产生应收账款。 我们需要管理这些应收账款，确保迅速收款。 如果我们不向客户发送账单， 他们就不会自动付款。 我们必须管理应收账款， 确保顺利完成这一经营周期， 即从库存到应收账款再到现金的转换， 最终及时收回所有现金。 我们必须持续管理这一经营周期， 但这样做需要大量信息。 管理公司的经营周期就像指挥管弦乐队。 每个供应商和客户都在其中扮演一个角色， 管理者需要确保库存流动以及现金流出 和现金流入都在正确的时间发生。 这就是经营周期管理。

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